鲁东大学财务工作报告

（草 案）

财经处处长 战 卫

（2020年5月29日）

各位代表：

受学校委托，现将2019年度财务工作有关情况及2020年度财务工作思路、财务预算安排方案向大会报告，请各位代表审议。

一、2019年度财务工作情况

2019年，在学校党委、行政的正确领导下，财经工作紧紧围绕学校的战略部署和年度工作要点，以全面实施政府会计准则为契机，加强财务信息化和财务工作规范化建设，狠抓增收节支，夯实学校财力保障基础，提高财务管理水平和服务质量。在全校师生共同努力下，圆满完成了2019年财务收支预算,保障和促进了学校各项事业又好又快发展。

（一）多渠道筹措资金取得突破,学校收入持续增长

2019年学校收入突破9亿元，圆满完成预定的绩效目标。一是积极争取上级财政支持，财政资金持续增长。2019年财政专项补助经费达到14252万元，较2018年增加7721.40万元，增长118.23%，主要包括：服务新旧动能转换专业对接产业项目4800万元，新增研究生培养质量提升计划500万元，青年创新计划500万元，财政科研项目拨款收入增加1573万元等。二是加强收费管理，学宿费收缴率继续保持在100%。三是学校科技体制改革初见成效，科研经费增长显著，按可比口径计算，较2018年增加4186万元，增长了70.70%。

（二）全力筹措资金做好民生保障工作

2019年筹资1.4亿元补交教职工基本养老保险和职业年金。自2019年5月起，按月足额向烟台市缴纳基本养老保险和职业年金，这是继医疗保险、工伤保险、生育保险纳入烟台市社会保险体系后学校社会保险工作向前推进的重要一步。我校全面纳入烟台市社会保险体系是教职工享受合法权益的重要保障，是理顺养老关系的重要基础。

（三）全面实施政府会计准则，加强财务信息化建设

2019年按照财政部要求，完成新旧会计制度衔接的各项工作，学校财务全面实施政府会计准则。以新制度实施为契机，加强财务信息化建设，推进教学、科研、人事、资产等业务信息系统与财务信息系统的有效对接，截止目前已启用账务核算管理系统、工资管理系统、个人收入系统、校园统一支付平台、学分制收费系统、银校互联系统、科研经费管理系统、财务查询系统、凭证影像化系统、预约投递系统、资产对接系统和微信平台等20多套软件系统。

（四）抓好财经队伍建设，不断提升服务质量和服务水平

加大作风建设力度，进一步改善工作作风。加大专业培训力度，积极选派业务骨干参加上级组织的业务培训，开阔了视野，转变了观念，进一步提高了服务意识和管理服务水平，树立良好的服务形象。充分利用微信、QQ等“互联网”媒介，加强财经政策宣传和业务沟通，收到了良好的反馈和效果。

二、2019年度学校财务状况和收支情况

（一）2019年度学校财务状况

2019年总收入91211.46万元，比上年增加13804.45万元，增长17.83%。

2019年总支出90259.53万元，比上年增加13760.28万元，增长17.99%。

2019年末资产总额266802.60万元，比上年增加14580.27万元。

2019年末银行贷款总额67500万元，比上年增加14500万元。

（二）2019年度财务收支情况

1.收入情况。2019年收入91211.46万元。财政拨款收入51432.76万元（含科学技术拨款收入2025.20万元，农林水拨款收入445万元）；教育事业收入23630万元；科研事业收入（不包含同级财政科学技术拨款、农林水拨款收入）7637.01万元；其他收入8511.68万元。

2.支出情况。2019年支出90259.53万元。工资福利支出44201.84万元；对个人和家庭的补助支出7349.51万元；商品和服务支出30148.71万元，其中公务接待费73.62万元、公务用车运行维护费13.24万元、因公出国（境）费用36.31万元；其他资本性支出8559.47万元。

2019年学校财经工作尽管取得一些成效，但也存在以下问题：一是可统筹使用收入增长缓慢，学校收入结构单一，主要依靠财政拨款收入和教育事业收入；二是支出效益不高，支出结构不尽合理；三是银行贷款余额有所增加，债务率超过60%的风险控制线，债务风险较高。针对存在的问题，今后学校将采取全面实施预算绩效管理、拓宽收入来源渠道、压减债务存量严控债务风险等应对措施，积极化解存在问题。

三、2020年度财务工作思路

2020年学校预算以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神,认真落实全国全省教育大会精神，紧紧围绕学校党委确定的年度工作重点，坚持尽力而为、量力而行，进一步优化支出结构，压减一般性支出，集中财力保重点办大事，确保学校事业发展的中心任务和重点工作顺利完成。

（一）规范和加强财务管理工作

在经济下行压力加大、减税降费、增支减收的影响下，全校上下必须树立未来长期过“紧日子”和过“苦日子”的思想，坚持勤俭办学，采取有力措施开源节流、增收节支；必须进一步凝练发展目标、突出核心竞争力、明确投入重点，彻底整合运行机制、制度设计、人财物等综合资源，着力提高行政与资金绩效；必须进一步优化支出结构，减少一般性支出，集中财力保重点办大事，确保学校事业发展的中心任务和重点工作顺利完成。学校人员经费和人才引进支出，要根据可支配财力，合理确定支出总量；优化既有项目的建设，慎重上马新的项目，理清并盘活闲置资产，加大力度推进资产共享共用，提高资产使用效益。

（二）全面实施绩效管理，落实责任和目标任务

建立学校、部门、学院和重大项目绩效管理制度体系，构建全方位绩效管理新格局。进一步完善绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价、结果运用、信息公开等管理链条，打造事前、事中、事后有机衔接的绩效管理闭环系统。明确绩效管理职责和责任，健全完善与预算安排和政策调整挂钩的激励约束机制，实行部门整体绩效与部门预算安排挂钩，做到花钱必问效、无效必问责。

（三）积极拓宽收入渠道，谋求社会多方支持

1.完善学校收入预算绩效考评管理办法。注重增加激励性分配因素，开展各种有偿社会服务活动。鼓励各单位主动参与社会竞争，举办各种层次教育培训。进一步提高多元化办学水平，努力增加可统筹使用收入。充分挖潜各类进修培训、函授、研究生教育、留学生等学历和非学历教育收入；扩大中外合作办学规模，提高合作办学层次和水平，使“国际化”成为学校突破财源建设的重要渠道之一。进一步强化收费管理，确保学费、住宿费等行政事业性收费收缴率保持在100%。鼓励树立经营资产理念，通过盘活资产增加学校出租出借收入，确保国有资产保值增值。

2.制定引进社会捐赠奖励办法。采取激励措施，调动校内各单位和广大教职工依法引进社会捐赠的积极性，努力争取社会各界对学校教育事业的支持。对引进的符合《中华人民共和国公益事业捐赠法》、单笔捐赠额在10万元以上且学校能够统筹使用的货币资金捐赠，能够获得省财政捐赠配比资金的，加大奖励力度。

（四）精准发力，优化经费支出结构

在调整支出结构优化资源配置上下功夫，由雨露均沾改为精准发力，将有限的资金用在刀刃上。对重点项目的投资要有战略性规划，强化事前评估，严格绩效考评，杜绝重复投资、低效投资。合理确定绩效工资总量，并根据财力情况适时调整，保证学校健康可持续发展。

改进管理手段，提高财务管理水平。牢固树立“业财融合”理念，推进教学、科研、人事、资产等业务信息系统与财务信息系统的有效对接，实现数据互通共享，确保会计信息系统所生成的信息能够满足政府会计制度改革需要，支持学校持续健康发展。

（五）优化调整债务结构，压减债务存量，严控债务风险

严控债务规模，严格贷款使用范围，完善建设项目手续。认清形势，抓住机遇，积极争取地方政府专项债券项目，把进入项目库而无财力支撑的项目，全部纳入申报范围。今后逐步以政府债券替换银行贷款，降低负债成本，延长负债期限，防范债务风险，集中财力谋划事业发展。

四、2020年度财务预算安排方案

2020年1月13日，学校第三次常委会原则同意财经处拟订的2020年收支预算安排。

（一）指导思想

1.预算编制与学校年度工作相结合。以学校开创高水平综合性大学建设新局面工作部署为中心，围绕“一体两翼”办学思路，坚持以预算绩效管理为导向，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，实行预算精细化、科学化和规范化管理；加大各类专项经费和人才经费统筹使用力度,杜绝条块分割和重复投入；建立重高质量发展、重关键绩效的激励导向。

2.预算编制坚持以收定支、量财办事。真正把艰苦奋斗、勤俭办事、厉行节约的要求体现到日常运转和事业发展的各个环节，坚持以收定支、量财办事。从严从紧管好经费支出，切实加大除重点支出、刚性支出外的支出压减力度，优化支出结构，加强预算绩效管理，提高资金使用效益。其中，重点支出、刚性支出包括：一是“保工资、保社保、保基本运转”支出；二是银行贷款付息支出；三是国家和省安排的专项支出；四是落实学校中心任务和重点工作所必须的支出。

3.加强收入预算管理。打足打实收入预算，做到应编尽编。加强执收收入组织力度，做到应收尽收。全面实行收支两条线管理，杜绝“账外账”、“小金库”、“公款私存”和虚开发票套取公款的行为。收入预算实行全口径管理，所有收入不分资金来源全部纳入学校收入预算，没有列入收入预算的不得列入支出预算。

4.强化支出预算约束力。预算资金以保工资、保社保、保基本运转、保重点项目的顺序依次安排。资金投入坚持集中财力，保证重点，坚持有所为有所不为。各二级单位要结合本部门、单位实际，进一步细化工作措施，精打细算，切实把非重点、非刚性的一般性支出，特别是标准过高的支出和低效无效的支出压减下来，确保将有限的资金用到“刀刃”上。要强化预算约束，除应对突发、应急等重大事件外，一律不得申请调增预算。

（二）收入预算安排情况

1.收入预算。2020年收入预算10亿元。

（1）财政拨款5.16亿元。

（2）教育事业收入2.93亿元。

（3）科研事业收入1.09亿元。其中纵向科研事业收入0.59亿元，横向科研事业收入0.5亿元。

（4）其他收入0.82亿元。

2.支出预算。2020年支出预算10亿元。

（1）工资福利支出4.91亿元，包含在职人员工资待遇、基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、补充医疗保险及其他社会保障缴费等。

（2）对个人和家庭补助支出0.67亿元。包含离退休补助支出和学生奖助学金支出。

（3）基本运行支出1.46亿元。包含人才培养运行经费、行政运行经费、后勤运行经费等。

（4）基本发展支出0.96亿元。包含设备及图书购置、银行贷款利息支出、基本建设支出、零建维修支出等。

（5）重点发展支出1.26亿元。包含科研支出、人才队伍建设经费支出、高水平应用型专业建设专项支出、教育服务新旧动能转换专业对接产业专项支出等。

（6）后勤经营支出及驾校注销清算专项经费0.74亿元。

（三）完成2020年度财务预算的具体措施

受新冠肺炎疫情影响，从4月份以来，省主管部门多次下发文件，严格落实年初各项压减政策，对一般性支出持续压减，切实降低行政运行成本。山东省教育厅5月26日下发了《关于进一步加大一般性支出预算压减的紧急通知》，一是将会议费、培训费、公务接待费的压减比例由30%提高到60%，因公出国（境）经费全部收回；二是严格控制调研、论坛、庆典、办公设备购置经费，对用于尚未进入采购流程的计算机设备、打印设备、显示设备、图形设备、图形图像输入设备、办公设备、办公家具等，全部停止采购，资金收回。

当前，财务工作面临收入减少、支出增加的严峻形势，为确保完成年度财务预算任务，学校将采取以下措施：

1.夯实责任，确保收入预算目标完成。归口管理部门要按照年度收入预算和年度收入目标，及时足额组织收入。鼓励发挥区域优势、学科优势、人才优势，通过产教深度融合、校企合作、科技成果转化，积极融入、服务地方经济社会发展。高层次人才引进时要考虑其争取省市人才经费及重大项目经费的潜力，服务地方工作要紧密围绕横向经费争取。结合《山东省本科高校分类考核实施方案》和山东省本科高校预算拨款制度改革要求，把考核工作责任压实到各单位，纳入该单位年度绩效考评指标。学校年终考核定量考核指标得分在省属本科高校排名后20%的，原则上按不低于10%压减责任单位下一年度预算规模；有不得确定为优秀等次事项和直接确定为较差等次事项的，按不低于15%压减责任单位下一年度预算规模。

2.完善零基预算和刚性预算制度。职能部门各项经费和学院专项资金实施零基预算。预算在执行过程中做到不追加、少调整，没有预算安排的事项不得发生支出，严禁无预算、超预算支出。二级单位“三公经费”、培训费、会议费等“五项经费”和租车费、办公用品、办公耗材、打印复印费等费用不得调增。

3.严格落实省里出台的各项压减政策。消化沉淀资金存量，优化结余和结转资金，对以前年度已经完工的结余结转专项资金，全部收回统筹使用。2020年度二级单位预算安排的出国（境）经费全部收回。公务接待费压减60%。行政办公经费及部分行政专项经费、教学单位业务费、实践教学经费、学生活动费、研究院专项经费等运行经费压减30%。比赛或群体性活动相关的专项经费全部收回。水电支出压减200万元。

4.加强基本发展和重点发展专项资金绩效管理。涉及人才队伍建设、工程建设、图书和设备购置等专项资金安排，要“先有办法、后拨资金”。明确项目资金的绩效目标、使用范围、管理监督、考核评价，经校长办公会审议和校长审批后组织实施。涉及政府采购的，按照政府采购管理规定执行。学校审计部门要加强对学校各类收支事项、预算资金绩效、财务预算执行情况等财务审计工作，按年度或定期开展各项审计，进一步完善内部控制风险评估，有效防范财务管理风险。

各位代表，2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年,是鲁东大学建校90 周年。我们坚信，在学校党委和行政的正确领导下，通过全校师生共同努力，一定能够完成党委确定的年度财经工作任务，为学校发展提供更加有力的财力保障！